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企业理财,实体业务和金融市场的结合

    从广义的角度讲,企业理财就是对企业的资产进行配置的过程;狭义地讲,企业理财是要最大效能地利用闲置资金,提升资金的总体收益率。    

    企业理财包括三个最基本的方面:融资活动、投资活动、收益分配;
三个内容的相互关系:融资的数量、结构与成本会影响到投资的规模、组合与效益;投资的规模最终影响企业最终受益。
现代市场经济中,商品生产和交换所形成的错综复杂的经济关系,均以资金为载体,资金运动成为各种经济关系的体现。企业理财围绕资金运动而展开。
企业资金运动的具体形态与类型
现金是企业资金运动的开始形态,也是企业资金每次循环的终结形态。现金运动是企业资金运动的动态表现。
企业资金运动有三种类型:
(1)经营性现金流动(Operating cash flows):指同企业产品的生产与销售和服务提供相联系的交易形成的现金流入与流出。
(2)投资性现金流动(Investment cash flows):指同企业固定资产与长期证券的购进与出售相联系的交易形成的现金流入与流出。
(3)筹(融)资性现金流动(Financing cash flows):指同企业股东权益、长期债务筹资与短期债务融资相联系的交易形成的现金流入与流出。    
      企业理财具有三大特点:开放性、动态性、综合性。
1.现代市场经济以金融市场为主导,金融市场作为企业资金融通的场所和联结企业资金供求双方的纽带,对企业财务行为的社会化具有决定性影响。金融市场体系的开放性决定了企业财务行为的开放性。
2.企业理财以资金运动为对象,而资金运动是对企业经营过程一般的与本质的抽象,是对企业再生产运行过程的全面再现。于是,以资金管理为中心的企业理财活动是一个动态管理系统。
3.企业理财围绕资金运动展开。资金运动作为企业生产经营主要过程和主要方面的综合表现,具有最大的综合性。掌握了资金运动,犹如牵住了企业生产经营的“牛鼻子”,“牵一发而动全身”。综合性是理财的重要特征。
      企业理财目标,是企业经营目标在财务上的集中和概括,是企业一切理财活动的出发点和归宿,企业理财目标是股东财富最大化。股东财富的最大化,并不能免除公司对社会所负的责任。考察公司经营目标、财务目标实现与否,不能仅局限于公司本身,还须于企业所属的更大社会系统所定的规范和目标去考察。合法经营、公平竞争、维护社会公众利益,是公司经营的前提。
      市场经济充满竞争,优胜劣汰原则贯穿始终。外部竞争对企业形成竞争,亦为企业创造种种机遇。竞争力只有在竞争中才能形成。货币时间价值是货币随着时间的推移而形成的增值,是一项重要的经济杠杆。要求占用一元的资金提供一元的效果,占用一天的资金提供一天的效果,不能白白占用资金而不提供任何效果。资金使用者须精打细算,努力提高资金使用的经济效益。现代市场经济是信息化、金融化和全球化的经济。一切经济活动均须以快、准、全的信息为导向,而不可盲目地进行。因此,现代市场经济中的财务专家必须牢固树立信息观念,从全面、准确、迅速地收集、分析信息入手,进行财务决策和资金运筹。
      理财决策、生产决策和营销决策,三足鼎立,共同构成了现代公司生存与发展的三大决策支柱。
      国内为企业提供理财服务的服务商主要是资产管理公司。资产管理公司为企业提供包括资源整合、成果转化、收购与反收购、资产收购、出售或置换、为境内企业引进境内外战略投资者、融资等全方位的专业金融服务。
 


编辑日期:2014.05.16
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